企業(yè)營運(yùn)資金量是什么意思?

營運(yùn)資金又稱運(yùn)用資金，國外稱營運(yùn)資本，是合營企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

營運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，如果流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債相等，則占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金由流動(dòng)負(fù)債融資;若流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債，則與此相對(duì)應(yīng)的“凈流動(dòng)資產(chǎn)”要以長期負(fù)債或所有者權(quán)益的一定份額為其資金來源。

營運(yùn)資金量的特點(diǎn)是什么?

營運(yùn)資金一般具有如下特點(diǎn)：

(1) 營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性。企業(yè)占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，周轉(zhuǎn)一次所需時(shí)間較短，通常會(huì)在一年或一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)收回。

(2) 營運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有易變現(xiàn)性。短期投資、應(yīng)收帳款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)一般具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力。

(3) 營運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量會(huì)隨企業(yè)內(nèi)外條件的變化而變化，時(shí)高時(shí)低，波動(dòng)很大。

(4) 營運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性。

(5) 營運(yùn)資金的來源具有靈活多樣性。企業(yè)籌集營運(yùn)資金的方式較為靈活多樣，通常有：銀行短期借款、短期融資券、商業(yè)信用、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤、應(yīng)付工資、應(yīng)付費(fèi)用、預(yù)收貨款、票據(jù)貼現(xiàn)等。