企業(yè)營運資金量是什么意思?
營運資金又稱運用資金,國外稱營運資本,是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負債總額后的凈額,即在企業(yè)經(jīng)營中可供企業(yè)運用和周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。
營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額,如果流動資產(chǎn)和流動負債相等,則占用在流動資產(chǎn)上的資金由流動負債融資;若流動資產(chǎn)大于流動負債,則與此相對應的“凈流動資產(chǎn)”要以長期負債或所有者權益的一定份額為其資金來源。
營運資金量的特點是什么?
營運資金一般具有如下特點:
(1) 營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性。企業(yè)占用在流動資產(chǎn)上的資金,周轉(zhuǎn)一次所需時間較短,通常會在一年或一個營業(yè)周期內(nèi)收回。
(2) 營運資金的實物形態(tài)具有易變現(xiàn)性。短期投資、應收帳款、存貨等流動資產(chǎn)一般具有較強的變現(xiàn)能力。
(3) 營運資金的數(shù)量具有波動性。流動資產(chǎn)的數(shù)量會隨企業(yè)內(nèi)外條件的變化而變化,時高時低,波動很大。
(4) 營運資金的實物形態(tài)具有變動性。
(5) 營運資金的來源具有靈活多樣性。企業(yè)籌集營運資金的方式較為靈活多樣,通常有:銀行短期借款、短期融資券、商業(yè)信用、應交稅金、應交利潤、應付工資、應付費用、預收貨款、票據(jù)貼現(xiàn)等。
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